Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть до 1,1 млн за проценты
Коротко о главном: вычет по процентам считают с реально уплаченных сумм (лимит базы — 3 млн ₽), право возникает после регистрации собственности, оформить можно через ФНС или работодателя.
Что изменилось в 2026
С 2025 года действует пятиступенчатая шкала НДФЛ — 13/15/18/20/22%. Это влияет на максимальные суммы возврата:
- Основной вычет: база до 2 млн ₽ (лимит не менялся). Возврат — до 260/300/360/400/440 тыс. ₽ в зависимости от вашей ставки НДФЛ и уплаченного налога.
- Проценты по ипотеке: база до 3 млн ₽ (для кредитов с 2014 г.). Возврат — до 390/450/540/600/660 тыс. ₽. Суммарно по двум вычетам — до ~₽1,1 млн при высокой ставке и достаточном НДФЛ.
Когда можно получить вычет за проценты
Право и период
- Право возникает после регистрации собственности (даже если проценты платили раньше — их учтут задним числом).
- Подать можно за последние три года; остаток переносится на будущие годы до полного использования.
- Для новостроек: проценты учтут с первого платежа по ДДУ, но заявлять — после получения права собственности.
Как получить вычет: два способа
Через работодателя
Подаёте заявление и подтверждающие документы в ИФНС для уведомления работодателя — НДФЛ перестают удерживать из зарплаты до исчерпания лимита. Декларация 3-НДФЛ не нужна.
Через ФНС
Подаёте 3-НДФЛ за год (бумажно или онлайн в ЛК ФНС). Проверка до 3 мес. + до 1 мес. на перечисление. В упрощённом порядке (без 3-НДФЛ) — заявление в ЛК ФНС, проверка обычно быстрее.
Что подготовить
- Паспорт, 2-НДФЛ.
- ДКП/ДДУ, выписка из ЕГРН.
- Кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах.
- Заявление на вычет (и 3-НДФЛ — если через ИФНС).
Короткий пример расчёта
За год уплачено процентов 200 тыс. ₽. При ставке 13% вернёте 26 тыс. ₽ (в пределах уплаченного НДФЛ за этот год). Не хватило НДФЛ — остаток переносится на следующий год.
Вычет по процентам в браке
Право есть у каждого супруга, даже если кредит оформлен на одного. Можно распределить доли вычета по заявлению (например, 100/0 или 70/30). При большой переплате по процентам выгодно заявлять обоим; при небольшой — сосредоточить на одном супруге, чтобы не «резать» лимиты.
Полезно по теме
Разобраться с документами помогают: межевой план, технический план, консультации по услугам кадастровый инженер.
